Desde Fiabilis queremos destacar la importancia que tiene para las empresas aprovechar los incentivos fiscales disponibles en España para la optimización de los costes sociales.
Con una gestión estratégica de estos incentivos, las empresas pueden no solo reducir su carga impositiva, sino también fomentar la estabilidad laboral y apoyar políticas de responsabilidad social.
.Asesoramos a las empresas en la identificación y aplicación de estos beneficios fiscales, para optimizar sus recursos y, al mismo tiempo, contribuir a un crecimiento económico sostenible.
A continuación, se presentan algunos de los incentivos fiscales más relevantes en España para empresas que buscan reducir sus costes sociales.
- Deducción en el Impuesto de Sociedades por la contratación de personas con discapacidad
Una de las medidas de incentivo más destacadas es la deducción en el Impuesto de Sociedades para empresas que incrementen la contratación de personas con discapacidad. Este incentivo permite a las empresas deducir un porcentaje de sus ingresos imponibles cuando emplean a personas con discapacidad, mejoran la inclusión social y laboral en sus organizaciones.
- Bonificación en el IAE por el aumento de la contratación indefinida
Para empresas que buscan aumentar su plantilla indefinida, la bonificación en el Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE) es una herramienta eficaz. Este incentivo permite a las empresas reducir el importe de este impuesto al incrementar la contratación de empleados con contrato indefinido, que incentivan la estabilidad laboral y proporcionan a los trabajadores condiciones de empleo a largo plazo.
- Reserva de nivelación de base imponible
La reserva de nivelación es otro beneficio que permite a las empresas destinar parte de sus beneficios a una reserva para nivelar posibles pérdidas futuras. Este mecanismo permite reducir la base imponible del Impuesto de Sociedades hasta un 10% y durante cinco años, para actuar como un «colchón» financiero que ayuda a las empresas a suavizar sus resultados y gestionar mejor su tesorería en tiempos de incertidumbre económica.
- Pérdidas por deterioro de créditos por posible insolvencia de deudores
Las empresas pueden deducir las pérdidas por deterioro de créditos en caso de que existan riesgos de insolvencia de deudores, ayudándoles a mitigar el impacto negativo de las cuentas por cobrar que puedan quedar impagadas. Este incentivo permite ajustar la base imponible del Impuesto de Sociedades y reducir el coste de las pérdidas en situaciones donde el cobro es incierto o improbable.
- Amortización de elementos nuevos del inmovilizado material e inversiones inmobiliarias e inmovilizado intangible
Las empresas que realizan inversiones en activos materiales nuevos o en inmovilizado intangible pueden acogerse a amortizaciones aceleradas. Este incentivo permite recuperar rápidamente la inversión en activos de la empresa, que reducen la carga fiscal al incrementar las deducciones fiscales de manera significativa en los primeros años de uso.
- Libertad de amortización para activos en ciertos casos
La libertad de amortización permite a las empresas deducir libremente el coste de ciertos activos nuevos en el año de adquisición, sin necesidad de seguir el calendario normal de amortización. Este beneficio fiscal es especialmente relevante para empresas que deseen recuperar su inversión de forma inmediata y así contar con más liquidez para otras áreas de la organización.
- Ámbito de aplicación y otras consideraciones
Los incentivos fiscales están diseñados para diversas situaciones, y el ámbito de aplicación puede variar en función del tamaño, sector y naturaleza de la empresa. Fiabilis ayuda a las empresas a navegar el marco legal y administrativo, asegurándose de que aprovechan los incentivos adecuados y cumplen con todos los requisitos de conformidad.
